Калькулятор НДФЛ за год с учётом премий
Укажите оклад и добавьте премии или разовые выплаты в нужных месяцах. Калькулятор посчитает налог нарастающим итогом и покажет месяц, в котором доход с начала года превысит порог шкалы.
Подробная разбивка
Шаги расчёта для ваших данных
Совокупный доход за год
2 700 000,00 ₽
Налоговая база (доход − вычеты)
2 700 000,00 ₽
Ступень 13 % (до 2 400 000 ₽)
база 2 400 000 ₽
312 000,00 ₽
Ступень 15 % (до 5 000 000 ₽)
база 300 000 ₽
45 000,00 ₽
НДФЛ за год
357 000,00 ₽
Как считается
Доход с начала года = Σ (оклад + премии) за месяцы 1…m
НДФЛ с начала года = ставки шкалы к частям дохода: 13 % до 2,4 млн, 15 % до 5 млн, 18 % до 20 млн, 20 % до 50 млн, 22 % свыше
НДФЛ за месяц = НДФЛ с начала года − НДФЛ за предыдущие месяцы
Вычет на детей уменьшает базу каждый месяц, пока доход с начала года ≤ 450 000 ₽
Пример расчёта
Оклад 200 000 ₽, премия 100 000 ₽ в марте и 200 000 ₽ в декабре. Доход за год 2 700 000 ₽: 2 400 000 × 13 % + 300 000 × 15 % = 357 000 ₽ НДФЛ. Порог пройден в декабре — из декабрьской выплаты удержат 15 % с 300 000 ₽.
Подробный гайд
Зачем считать НДФЛ за год, а не за месяц
С 2025 года ставка зависит от дохода, накопленного с января. Крупная премия или годовой бонус могут «перебросить» часть дохода на ступень 15 % — и это заметно только при годовом расчёте. Работодатель удерживает налог по совокупному доходу у себя, а ФНС потом складывает доходы от всех источников и при необходимости присылает уведомление на доплату.
Как считаются премии
Премия облагается в месяце выплаты вместе с окладом. Отпускные и больничные — тоже доход того месяца, когда перечислены. Все они входят в совокупный доход и приближают переход на следующую ступень.
Что делать, если было два работодателя
Каждый работодатель считает налог только по своим выплатам. По итогам года ФНС объединит доходы, и если общая сумма превысила 2,4 млн ₽, пришлёт уведомление доплатить разницу до 1 декабря следующего года.
Частые вопросы
Расчёт справочный и не является налоговой или финансовой консультацией. Все калькуляторы